División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Al contestar refiérase
al oficio Nº 6575
25 de mayo, 2023
DFOE-SOS-0208
Licenciado
Alexander Arias Valle
Auditor Interno
PROMOTORA DE COMERCIO EXTERIOR
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe n.° DFOE-SOS-IAD-00002-2023, denominado
Informe de la Auditoría de carácter especial acerca de las capacidades
de coordinación, administración de riesgos y disponibilidad de sistemas
de tecnologías de información para la toma de decisiones de las
entidades del Estado competentes en materia de plaguicidas
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe n.°
DFOE-SOS-IAD-00002-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter
especial acerca de las capacidades de coordinación, administración de riesgos y
disponibilidad de sistemas de tecnologías de información para la toma de decisiones de
las entidades del Estado competentes en materia de plaguicidas.
Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento para la
Mejora Pública de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y
efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente
a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Licda. Carolina Retana Valverde
Gerente de Área
LBL/OTS/pmt
Ce: Área de Seguimiento para la Mejora Pública, DFOE, CGR.
Expediente (G: 2022000235-1)
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
2023-05-25T16:04:14-0600
] ...
Fecha publicación: 30/05/2023
Fecha emisión: 25/05/2023
Institución: PROMOTORA DE COMERCIO EXTERIOR DE COSTA RICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Al contestar refiérase
al oficio N.° 05630
2 de mayo, 2023
DFOE-CIU-0174
Máster
Jéssica Martínez Porras
Ministra
MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS (MIVAH)
Estimada señora:
Asunto: Autorización de nombramiento interino del auditor interno deI MIVAH.
Se comunica lo resuelto por la Contraloría General de la República ante la gestión
efectuada mediante oficio MIVAH-DMVAH-0221-2023 del 17 de abril de 2023, en el cual
solicita autorización para nombrar de forma interina en el cargo de Auditor Interno al señor
Ronald Esteban Araya Leandro por el plazo de la duración del proceso para el
reclutamiento y selección de quien ocupará a tiempo indefinido dicha plaza, en virtud de
estar el puesto vacante desde el 16 de enero del presente año, ante el nombramiento de
quien fuera el titular de esa Unidad de Auditoría Interna en otra institución del Estado.
En dicho oficio señala las calidades de quien propone nombrar de forma interina en
dicha plaza de auditor interno, así como el horario de trabajo, correo electrónico y horario
de trabajo, así como el periodo de nombramiento que pretende iniciar el 01 de mayo de
2023 y concluiría el 31 de diciembre de 2023. Asimismo, se identifica de su parte, que
ante el retiro del señor Oldermar Hernández Auld, las funciones de auditor interno le
fueron inicialmente recargadas al señor Araya Leandro, desde el 16 de enero y hasta por
tres meses, venciendo tal recargo el pasado 15 de abril del año en curso, de ahí la
pertinencia de la solicitud planteada con el objeto de garantizar la atención de los
procesos propios del cargo de Auditor Interno.
I. NORMATIVA APLICABLE
De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 31 de la Ley General de Control Interno,
N° 8292 y el punto 2.2.2 de los “Lineamientos sobre gestiones que involucran a la
auditoría interna presentadas ante la CGR”, corresponde a la Contraloría General
Contralo ...
Fecha publicación: 05/05/2023
Fecha emisión: 02/05/2023
Institución: MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DEL AUDITOR Y SUBAUDITOR INTERNO
Proceso: APROBACION DE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DE AUDITOR O SUBAUDITOR
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 4658
13 de abril, 2023
DFOE-CAP-0880
Karla Montero Víquez
Gerente General
Refinadora Costarricense de Petróleo S.A. (RECOPE S.A)
gerenciageneral@recope.go.cr
Estimada señora
Asunto: Remisión de los resultados del Índice de Capacidad de Gestión
Financiera
La Capacidad de Gestión Financiera corresponde al desempeño institucional en la
administración de los recursos financieros, considerando la estrategia, estructura,
procesos, información, liderazgo, cultura, competencias y equipos, en procura del
cumplimiento de objetivos, la generación de valor, la continuidad de los servicios y la
satisfacción ciudadana. En ese sentido, conocer su nivel permite a las instituciones
disponer de información sobre oportunidades de mejora en sus procesos financieros, a
partir de lo cual se impulsan prácticas para una gestión financiera integrada y sostenible
que incremente los niveles de eficiencia de los servicios públicos a su cargo.
Es por ello, que la Contraloría General aplicó el Índice de Capacidad de Gestión
Financiera (ICGF), instrumento que permitió generar información sobre el nivel de 305
instituciones públicas, mediante el análisis de indicadores para los procesos de gestión
financiera, a saber: Presupuesto, Contabilidad, Endeudamiento y Tesorería, así como, una
dimensión transversal con elementos complementarios vinculados a esa gestión.
Así las cosas, me permito hacer de su conocimiento el Informe N°
DFOE-CAP-SGP-00001-2023 preparado por la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados obtenidos. Dicho informe se incorpora
en un sitio web que se compone de un panorama general, documentos metodológicos, así
como consultas interactivas de resultados por institución, sector y perfil financiero, de
manera que puedan ser utilizados por las personas usuarias de la información de acuerdo
c ...
Fecha publicación: 13/04/2023
Fecha emisión: 13/04/2023
Institución: PROMOTORA DE COMERCIO EXTERIOR DE COSTA RICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 4407
13 de abril, 2023
DFOE-CAP-0631
Laura Fernández Delgado
Ministra
Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN)
despacho@mideplan.go.cr
Estimada señora
Asunto: Remisión de los resultados del Índice de Capacidad de Gestión
Financiera
La Capacidad de Gestión Financiera corresponde al desempeño institucional en la
administración de los recursos financieros, considerando la estrategia, estructura,
procesos, información, liderazgo, cultura, competencias y equipos, en procura del
cumplimiento de objetivos, la generación de valor, la continuidad de los servicios y la
satisfacción ciudadana. En ese sentido, conocer su nivel permite a las instituciones
disponer de información sobre oportunidades de mejora en sus procesos financieros, a
partir de lo cual se impulsan prácticas para una gestión financiera integrada y sostenible
que incremente los niveles de eficiencia de los servicios públicos a su cargo.
Es por ello, que la Contraloría General aplicó el Índice de Capacidad de Gestión
Financiera (ICGF), instrumento que permitió generar información sobre el nivel de 305
instituciones públicas, mediante el análisis de indicadores para los procesos de gestión
financiera, a saber: Presupuesto, Contabilidad, Endeudamiento y Tesorería, así como, una
dimensión transversal con elementos complementarios vinculados a esa gestión.
Así las cosas, me permito hacer de su conocimiento el Informe N°
DFOE-CAP-SGP-00001-2023 preparado por la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados obtenidos. Dicho informe se incorpora
en un sitio web que se compone de un panorama general, documentos metodológicos, así
como consultas interactivas de resultados por institución, sector y perfil financiero, de
manera que puedan ser utilizados por las personas usuarias de la información de acu ...
Fecha publicación: 13/04/2023
Fecha emisión: 13/04/2023
Institución: MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Al contestar refiérase
al oficio No. 00386
18 de enero, 2023
DFOE-CIU-0011
Arquitecta
Jéssica Martínez Porras
Ministra
MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS (MIVAH)
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Reporte DFOE-CIU-RF-00001-2023, Auditoría de carácter
especial sobre la aplicación de la gestión para resultados en el MIVAH y
el BANHVI en relación con los programas de vivienda y proyectos
habitacionales realizados con recursos del BANHVI.
En el marco de la auditoría con enfoque ágil indicada en el asunto, me permito
remitirle en su calidad de Ministra del MIVAH, para su conocimiento el Reporte
N° DFOE-CIU-RF-00001-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se exponen los primeros hallazgos de la Auditoría de carácter
especial sobre la aplicación de la gestión para resultados en el MIVAH y el BANHVI en
relación con los programas de vivienda y proyectos habitacionales realizados con
recursos del BANHVI para determinar si la gestión realizada en los programas de
vivienda y proyectos habitaciones con recursos del BANHVI se realizan bajo el enfoque
de planificación para resultados conforme a lo dispuesto en el marco legal y normativo
como en buenas prácticas aplicables en procura de mejorar su desempeño y valor
público.
Al respecto, es importante señalar que dicho reporte es de carácter público, por lo
que estará publicado en el sitio web institucional.
Atentamente,
Angie Mora Chacón
GERENTE DE ÁREA, a.i.
HPF/JAC/vas
Adjunto: Lo indicado
Ce: Roy Allan Jiménez Céspedes, Viceministro de Vivienda y Asentamientos Humanos, MIVAH.
Abelardo Quirós Rojas, Jefe de la Unidad de Planificación Institucional, MIVAH.
Ronald Araya Leandro, Auditor Interno a.i, MIVAH.
G: 2022003030-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.c ...
Fecha publicación: 23/01/2023
Fecha emisión: 18/01/2023
Institución: MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
28/11/22, 22:19 Emitir resolución de recursos
https://www.sicop.go.cr/moduloBid/cgr/Ep_CgrResultAppealDetailView.jsp?resultSeqno=1715&cartelNo=20221004155&cartelSeq=00&cartelVers… 1/3
Emitir resolución de recursos
1. Generar resolución de recursos
Encargado Ana Karen Quesada
Fecha/hora gestión 28/11/2022 10:09 Fecha/hora resolución 28/11/2022 15:38
* Procesos asociados Número documento 8072022000000659
* Tipo de resolución
Número de
procedimiento 2022PP-000029-0001700001 Nombre Institución Promotora de Comercio Exterior
Descripción del
procedimiento
Servicios de auditoría, del Sistema VUCE 2.0 contemplando aspectos tecnológicos del sistema y aspectos administra
tivos para el desarrollo e implementación
2. Listado de recursos
Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado
8122022000000339 14/11/2022 15:29 CARLOS ANDRESCASAS CRUZ
PKAL SERVICIOS
EMPRESARIALES
SOCIEDAD
ANONIMA
Resultado del acto
final
3. *Validaciones de control
Tipo de procedimiento
En tiempo
Prórroga de apertura de ofertas
Legitimación
Quién firma el recurso
Firma digital
Cartel objetado
Temas previstos
4. *Resultando
I. Que el catorce de noviembre de dos mil veinte, la empresa PKAL Servicios Empresariales S.A. presentó recurso de apelación en contra del
acto de adjudicación del concurso 2022PP-000029-0001700001 promovido por la Promotora de Comercio Exterior.
II. Que mediante auto de las once horas y cuarenta y siete minutos del dieciséis de noviembre del dos mil veintidós, esta División solicitó el
expediente administrativo del concurso. Dicho requerimiento fue atendido por la Administración mediante oficio PROCOMER-GAF-EXT-089-
2022 del diecisiete de noviembre de dos mil veintidós en el que informa que el expediente administrativo se encuentra en el Sistema de
Compras Públicas SICOP.
III. Que la presente resolución se emite dentro del plazo de ley, habiéndose observado las prescripciones constitucionales, legales ...
Fecha publicación: 02/12/2022
Fecha emisión: 29/11/2022
Institución: PROMOTORA DE COMERCIO EXTERIOR DE COSTA RICA
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE APELACION
Proceso: ANALISIS DE ADMISIBILIDAD DE RECURSOS DE APELACION
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 18937
3 de noviembre, 2022
DFOE-CAP-3375
Señor (a)
Pedro Beirute Prada
Gerente General
Promotora de Comercio Exterior (PROCOMER)
Estimado (a) señor (a):
Asunto: Remisión de los resultados del nivel de aplicación de prácticas de
seguridad de la información en las instituciones públicas
En el contexto actual, las instituciones públicas prestan sus servicios apoyándose
cada vez más en tecnologías de información, por lo que están expuestas a eventos internos
o externos, como los acontecidos durante el 2022 en los que algunas de ellas sufrieron
incidentes de seguridad originados por ataques cibernéticos, que han afectado la
continuidad de sus servicios.
Es por ello, que surge la necesidad de tomar decisiones para contener, solucionar y
prevenir nuevos ataques en contra de los sistemas de información de las instituciones
públicas, para lo cual resulta relevante disponer de información sobre el nivel de aplicación
de prácticas en esta materia, así como, los desafíos que deben gestionarse.
Para aportar en esa toma de decisiones, la Contraloría General ejecutó un análisis
en coordinación con 59 auditorías internas, que permitió determinar el nivel de aplicación de
prácticas de seguridad de la información en 267 instituciones, dando énfasis en los
aspectos relevantes de ciberseguridad y la identificación de oportunidades de mejora.
Lo anterior, con el propósito de que se ejecuten las acciones que permitan asegurar
que la información y los sistemas son protegidos contra su divulgación a usuarios no
autorizados, alteraciones y falta de acceso ante cualquier amenaza e intenciones
maliciosas, de manera que se garantice la continuidad de los servicios públicos.
Así las cosas, me permito hacer de su conocimiento el informe N°
DFOE-CAP-SGP-00003-2022 preparado por la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se co ...
Fecha publicación: 03/11/2022
Fecha emisión: 03/11/2022
Institución: PROMOTORA DE COMERCIO EXTERIOR DE COSTA RICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 18919
3 de noviembre, 2022
DFOE-CAP-3357
Señor (a)
Jorge Torres Carrillo
Ministro
Ministerio de Seguridad Pública (MSP)
Estimado (a) señor (a):
Asunto: Remisión de los resultados del nivel de aplicación de prácticas de
seguridad de la información en las instituciones públicas
En el contexto actual, las instituciones públicas prestan sus servicios apoyándose
cada vez más en tecnologías de información, por lo que están expuestas a eventos internos
o externos, como los acontecidos durante el 2022 en los que algunas de ellas sufrieron
incidentes de seguridad originados por ataques cibernéticos, que han afectado la
continuidad de sus servicios.
Es por ello, que surge la necesidad de tomar decisiones para contener, solucionar y
prevenir nuevos ataques en contra de los sistemas de información de las instituciones
públicas, para lo cual resulta relevante disponer de información sobre el nivel de aplicación
de prácticas en esta materia, así como, los desafíos que deben gestionarse.
Para aportar en esa toma de decisiones, la Contraloría General ejecutó un análisis
en coordinación con 59 auditorías internas, que permitió determinar el nivel de aplicación de
prácticas de seguridad de la información en 267 instituciones, dando énfasis en los
aspectos relevantes de ciberseguridad y la identificación de oportunidades de mejora.
Lo anterior, con el propósito de que se ejecuten las acciones que permitan asegurar
que la información y los sistemas son protegidos contra su divulgación a usuarios no
autorizados, alteraciones y falta de acceso ante cualquier amenaza e intenciones
maliciosas, de manera que se garantice la continuidad de los servicios públicos.
Así las cosas, me permito hacer de su conocimiento el informe N°
DFOE-CAP-SGP-00003-2022 preparado por la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan l ...
Fecha publicación: 03/11/2022
Fecha emisión: 03/11/2022
Institución: MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Al contestar refiérase
al oficio N.° 16144
06 de octubre, 2022
DFOE-CIU-0506
Señor
Oldemar Hernández Auld
Auditor Interno
Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos (MIVAH)
Estimado señor:
Asunto: Se atiende consulta sobre los permisos sin goce de salario de Auditor
interno.
I.- OBJETO DE LA CONSULTA
Nos referimos a su oficio N.° MIVAH-AI-0067-2022 de 29 de julio de 2022, por
medio del cual solicita el criterio de esta Contraloría General sobre:
¿Puede un Auditor Interno nombrado en propiedad en una entidad pública del
Estado, solicitar un permiso sin goce de salario al máximo jerarca en ejercicio, para
fungir como Auditor Interno de otra entidad pública del estado, de manera interina
(período de prueba) y hasta que sea nombrado de manera permanente en esa otra
entidad?
Mediante los oficios N.os 13285 (DJ-1760-2022) de 12 de agosto del 2022 y 15033
(DFOE-CIU-00470) de 13 de setiembre de 2022 se le previene para que presente el criterio
de esa Auditoría Interna, el cual fue aportado mediante el oficio MIVAH-AI-0075-2022
indicando lo siguiente:
“...De lo anterior y desde el punto de vista del suscrito, cualquier Auditor Interno
podría solicitar un permiso sin goce de salario a los máximos Jerarcas por un
periodo razonable (3 meses) para ejercer labores del mismo tipo en otra entidad y
determinar finalmente si se traslada de manera definitiva./ Lo anterior en virtud de:/
…Como punto de partida, debe hacerse referencia al artículo 24 de la Ley General
de Control Interno N°8292, el cual indica:/ Artículo 24.—Dependencia orgánica y
regulaciones administrativas aplicables. El auditor y el subauditor internos de los
entes y órganos sujetos a esta Ley dependerán orgánicamente del máximo jerarca,
quien los nombrará y establecerá las regulaciones de tipo administrativo que les
serán aplicables a dichos funcionarios. Los demás funcionarios de la auditoría
C ...
Fecha publicación: 07/10/2022
Fecha emisión: 06/10/2022
Institución: MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: EMISION DE CRITERIO
Tesauro: Dependencia organica y regulaciones administrativas aplicables
Al contestar refiérase
al oficio No 15033
13 de setiembre, 2022
DFOE-CIU-00470
Señor
Oldemar Hernández Auld
Auditor Interno
Ministerio de Vivienda y Asentamientos Urbanos
Estimado señor:
Asunto: Se previene cumplimiento de requisitos para presentación de
consultas ante la CGR. Criterio legal y otra documentación
Nos referimos al oficio No. MIVAH-AI-0067-2022, mediante el cual solicita criterio a
este Órgano Contralor sobre la autorización de permisos sin goce de salario al Auditor
Interno.
De conformidad con el artículo 29 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República, número 7428, del 07 de setiembre de 1994, el órgano contralor ejerce la
potestad consultiva en el ámbito de sus competencias.
En este sentido, el “Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas
a la Contraloría General de la República”, R-DC-0197-2011 de las ocho horas del trece de
diciembre del 2011, publicado en la Gaceta No. 244 del 20 de diciembre de 2011, establece
las condiciones que rigen el trámite y la atención de las consultas ingresadas como parte
del ejercicio de la competencia consultiva.
Concretamente, el artículo 8 del mismo texto normativo, establece los requisitos de
obligatorio cumplimiento para la presentación de consultas ante la Contraloría General de la
República. De acuerdo con ello se advierte que su consulta no cumple con lo preceptuado
en el inciso 6) de dicho artículo que textualmente cita:
“Artículo 8o—Requisitos para la presentación de las consultas. Las consultas
que ingresen para su atención conforme al artículo 29 de la Ley No. 7428, deberán
cumplir los siguientes requisitos: (...)
5. Los auditores internos podrán presentar las consultas referidas al ámbito de
sus competencias sin el criterio jurídico, no obstante deberán plantear su posición y
el fundamento respectivo. De la misma forma será aplicable en el caso de los
órganos parlamentarios, los diputados y de los sujetos privados. (...)"
Con fundamento en lo anterio ...
Fecha publicación: 13/09/2022
Fecha emisión: 13/09/2022
Institución: MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: EMISION DE CRITERIO